Главная Незаконная деятельность

Незаконная деятельность

Незаконная предпринимательская деятельность без регистрации ООО, ИП и панента, мера ответственности и штрафы

В Российской Федерации осуществление предпринимательской деятельности возможно только на законных основаниях, согласно ст. 2 Гражданского кодекса физические лица, осуществляющие такую деятельность, должны быть зарегистрированы в установленном порядке, незаконная деятельность преследуется по закону.

Основные виды деятельности на которые приходятся основные нарушения:

1. Продажа недвижимого имущества, к примеру квартиры.

Для борьбы с сокрытие истинной стоимости продажи имущество, государство ввело кадастровую стоимость, и именно она является налогооблагаемой базой при реализации любого недвижимого имущества.

2. Выполнение работ через интернет.

Услуги и работы выполняемые через биржи заказов в 99% случаев осуществляются без подписания договоров на оказания услуг и работ, оплата также приводится без указаний назначения платежа, что не позволяет фискальным органам определить налоговую базу и взыскать налоги.

3. Сдача в аренду движимого и недвижимого имущества.

Заключая договор сроком до 11 месяцев пропадает обязательное требование о регистрации, тем самым договор а также все платежи по нему нигде в фискальных органах не отражаются. В случае жалобы соседей, проверки участковым возникают вопросы по проживающим, а вместе с ними и по налоговым правонарушениям.

4. Торговля контрафактной продукцией

Жажда заработать подталкивает российский бизнес на путь производства и сбыла контрафактной продукции. Подробнее о  контрафактной продукции.

Основные признаки незаконной предпринимательской деятельности:

— Не зарегистрировавшееся физическое лицо в качестве индивидуального предпринимателя, осуществляющее предпринимательскую деятельность без образования юридического лица (ИП, ООО, АО, ПАО), нарушает требования гражданского законодательства РФ.

При этом физическое лицо осуществляющее бизнес деятельностью не имея на это законных оснований, обязано заплатить налоги от своей незаконной деятельности, так как, исполняя обязанности, возложенные на него Налоговым кодексом РФ, не имеет права ссылаться на то, что не является индивидуальным предпринимателем (п. 2 ст. 11 НК РФ).

Не оформившее патент физические лицо на самозанятость.

Трудятся можно только с использованием патента, при этом работать на другом режиме налогообложения не разрешается. Виды осуществляемой деятельности: репетиторы, няни, парикмахеры и мастера маникюра, принимающие на дому, швеи, работающие дома, торговцы плодами, ягодами и фруктами, выращенными или собранными лично, водители, фотографы, журналисты, копирайтеры и т.д.

— Если юридическое лицо зарегистрировано, то необходимо обратить внимание на виды деятельности которые нуждаются в дополнительных разрешениях и лицензиях. Данные виды деятельности включают: банковскую, охранную, детективную, строительную, страховую, производство алкоголя и другие.

Так же необходимо учитывать, что ряд лицензируемых видов деятельности действуют при обязательном страховании своей деятельности, к примеру Строительная в части страхования ответственности и Банковская в части формирование резервных фондов и обязательное страхование вкладов.

Справочно: Как получить лицензию на алкоголь.

Важно: За нелегальное получение доходов посредством осуществления незарегистрированной предпринимательской деятельности  грозит не только административная и налоговая ответственность, но и уголовная. При этом размер ущерба от вашей деятельности влияет только на тяжесть отвественности.

1. Ответственность за незаконную деятельность

Незаконная деятельность влечет за собой не только административное наказания за противоправные действия, но и в определенных случаях уголовную ответственность за незаконную деятельность с реальными сроками и возмещением ущерба.

1.1. Административная ответственность за противоправные действия

КоАП РФ содержит ряд статей, касающихся административных правонарушений в сфере предпринимательства. Глава 14 КоАП достаточно объемная, предлагаю обратить внимание на несколько составов:

1.1.1. Нарушения в сфере транспорта ч. 1 ст. 14.1 КоАП РФ, а именно транспортные услуги без лицензии:

влечет наложение административного штрафа на граждан и должностных лиц в размере 5 000 (пятидесяти тысяч) рублей; на индивидуальных предпринимателей — 100 000 (ста тысяч) рублей; на юридических лиц — 400 000 (четырехсот тысяч) рублей. За повторное нарушение влечет увеличение штрафа с конфискацией.

1.1.2. Нарушение в сфере жилищного хозяйства ст 14.1.3. КоАП РФ, а именно управление многоквартирным домом без лицензии:

влечет наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от 50 000 (пятидесяти тысяч) до 100 000 (ста тысяч) рублей или дисквалификацию на срок до 3 (трех) лет; на индивидуальных предпринимателей — от 150 000 (ста пятидесяти тысяч) до 250 000 (двухсот пятидесяти тысяч) рублей или дисквалификацию на срок до 3 (трех) лет; на юридических лиц — от 150 000 (ста пятидесяти) тысяч до 250 000 (двухсот пятидесяти тысяч) рублей.

1.1.3. Нарушение в фармацевтической отрасли 14.4.2 КоАП РФ, а именно в части нарушений в обращении лекарственных средств при оптовой и розничной торговле:

влечет наложение административного штрафа на граждан в размере от 1500 (полутора тысяч) до 4 000 (трех тысяч) рублей; на должностных лиц — от 5 000 (пяти тысяч) до 10 000 (десяти тысяч) рублей; на юридических лиц — от 20 000 (двадцати тысяч) до 30 000 (тридцати тысяч) рублей.

1.1.4. Нарушение государственного ценообразования 14.6 КоАП РФ, а именно завышение регулируемых государством цен (тарифов, расценок, ставок и тому подобного) на продукцию, товары либо услуги, предельных цен (тарифов, расценок, ставок, платы и тому подобного), завышение установленных надбавок (наценок) к ценам (тарифам, расценкам, ставкам и тому подобному), по табачным изделиям завышение максимальной розничной цены, указанной производителем на каждой потребительской упаковке (пачке):

влечет наложение административного штрафа на граждан в размере 5000 (пяти тысяч) рублей; на должностных лиц — 50 000 (пятидесяти тысяч) рублей или дисквалификацию на срок до 3 (трех) лет; на юридических лиц — в двукратном размере излишне полученной выручки от реализации товара (работы, услуги) вследствие неправомерного завышения регулируемых государством цен (тарифов, расценок, ставок и тому подобного) за весь период, в течение которого совершалось правонарушение, но не более 1 (одного) года.

1.1.5. Обман потребителей 14.7 КоАП РФ, а именно обмеривание, обвешивание или обсчет потребителей при реализации товара (работы, услуги) либо иной обман потребителей:

влечет наложение административного штрафа на граждан в размере от 3 000 (трех тысяч) до 5 000 (пяти тысяч) рублей; на должностных лиц — от 10 000 (десяти тысяч) до 30 000 (тридцати тысяч) рублей; на юридических лиц — от 20 000 (двадцати тысяч) до 50 000 (пятидесяти тысяч) рублей.

1.1.6. Нарушения в сфере банкротства 14.12 и 14.13 КоАП РФ, а именно фиктивное и преднамеренное банкротство:

фиктивное банкротство влечет наложение административного штрафа на граждан в размере от 1 000 (одной) тысячи до  3 000 (трех тысяч) рублей; на должностных лиц — от 5 000 (пяти тысяч) до 10 000 (десяти тысяч) рублей или дисквалификацию на срок от 6 (шест)и месяцев до 3 (трех) лет.

преднамеренное банкротство влечет наложение административного штрафа на граждан в размере от 1 000 (одной) тысячи до 3 000 (трех) тысяч рублей; на должностных лиц — от 5 000 (пяти) тысяч до 10 000 (десяти) тысяч рублей или дисквалификацию на срок от 1 (одного) года до 3 (трех) лет.

1.1.7. Нарушения в сфере управление организации 14.23 КоАП РФ, а именно осуществление дисквалифицированным лицом деятельности по управлению юридическим лицом:

влечет наложение административного штрафа в размере 5 000 (пяти тысяч) рублей. Заключение с дисквалифицированным лицом договора (контракта) на управление юридическим лицом, а равно неприменение последствий прекращения его действия — влечет наложение административного штрафа на юридическое лицо в размере до 100 000 (ста тысяч) рублей.

1.1.8. Нарушения  сфере регистрации предприятий 14.25 КоАП РФ, а именно Несвоевременное или неточное внесение записей о юридическом лице в ЕГРЮЛ:

влечет наложение административного штрафа на должностных лиц органов, осуществляющих государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, в размере от одной тысячи до двух тысяч рублей.

Если имеют место два и более административных нарушения, применяется наказание за каждое из них!

Порядок привлечения к административной ответственности следующий:

1. Уполномоченный сотрудник полиции (в т.ч. сотрудники налоговой, прокуратуры, иных органов надзора) по заявлению либо на основании плана проверок на текущий год, лично осуществляют проверку, осматривает помещение либо осуществляет контрольную закупку, а так же иные действия в рамках своих целей;

2. В случае обнаружения незаконности в действиях, или иные нарушения, уполномоченный представитель составляет протокол. Протокол составляется с приглашением понятых, и вручается вам для ознакомления под роспись, с указанием даты административного разбирательства. Вам дается время, возможно выявленные нарушения не являются нарушениями, или в них нет вашей вины.

3.  В назначенный час происходит административное разбирательство, куда вы приходите со своими письменными объяснениями и доказательствами, по итогу выносится постановление где указывается мера ответственности и наказание за нарушение.

3.1. По некоторым правонарушениям, протокол направляют в суд, и именно он рассматривает и выносит наказание, при этом Вас обязательно должны уведомить о месте и дате судебного разбирательства.

4. Если вы не согласны административным наказанием, вам необходимо обратиться с исковым заявлением в суд для оспаривания постановления. Если вам нужна помощь в данном вопросе, мы поможем вам в суде по административном спору как минимум сократить штрафные санкции, а в лучшем признать действия государственных органов противозаконными.

1.2. Уголовная ответственность предусмотрена статьей 171 УК РФ «Незаконное предпринимательство»

1. Осуществление предпринимательской деятельности без регистрации или без лицензии в случаях, когда такая лицензия обязательна, если это деяние причинило крупный ущерб гражданам, организациям или государству либо сопряжено с извлечением дохода в крупном размере, —

наказывается штрафом в размере до 300 000 (трехсот тысяч) рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до 2 (двух) лет, либо обязательными работами на срок до 480 (четырехсот восьмидесяти) часов, либо арестом на срок до 6 (шести) месяцев.

2. То же деяние:

а) совершенное организованной группой;

б) сопряженное с извлечением дохода в особо крупном размере, —

наказывается штрафом в размере от 100 000 (ста тысяч) до 500 000 (пятисот тысяч) рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного 1 (года) до 3 (трех) лет, либо принудительными работами на срок до 5 (пяти) лет, либо лишением свободы на срок до 5 (пяти) лет со штрафом в размере до 80 000 (восьмидесяти тысяч) рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до 6 (шести) месяцев либо без такового.

Справочно: Крупным ущербом является сумма 1,5 млн. рублей и более, а в особо крупном размере 6 млн. рублей и более.

1.2. Налоговая ответственность

Неуплата налога (авансового платежа) влечет для налогоплательщика ряд негативных последствий:

— начисление пеней на неуплаченную сумму (п. 2 ст. 57, п. 3 ст. 58 НК РФ);

— наложение штрафа налоговым органом (ст. 122 НК РФ). Отметим, что в случае неуплаты авансовых платежей инспекция не вправе привлечь вас к ответственности (абз. 3 п. 3 ст. 58 НК РФ);

— взыскание недоимки, пеней и штрафов (п. п. 2, 8 ст. 45 НК РФ).

Инспекция вправе взыскать платежи в бесспорном порядке (списать денежные средства с ваших банковских счетов, погасить задолженность за счет электронных денег, иного вашего имущества) или в судебном порядке (п. 2 ст. 45, ст. ст. 46, 47 НК РФ).

В процессе взыскания налоговый орган может приостановить расходные операции по вашим счетам в банках (переводы электронных денежных средств), арестовать имущество (ст. ст. 76, 77 НК РФ).

Как избежать ответственности за незаконное предпринимательство

Любое дело можно привести в рамки закона, и в этом нет ничего сложного, необходимо определиться какая организационно-правовая форма вам наиболее удобна и выгодна ООО или ИП,  а так же выбрать нужную для вас систему налогообложения и зарегистрировать предприятие.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Поделиться: